人里離れた山小屋にやってきたタナー一家。ここはウィリーが子どもの頃、父が失業して路頭に迷っていた家族がクリスマスを過ごした思い出の場所なのだ。すると当時からよく知っている近所の住人フォーリーさんがやってくる。フォーリーさんはサンタにふんして、病院でクリスマスを過ごす子どもたちに修理した古いおもちゃを届けるというチャリティーを行っていた。アルフがおもちゃでいっぱいのフォーリーさんの車をのぞいていると、突然車が発進！アルフはたくさんのおもちゃと一緒に病院に運ばれてしまう…
前編
サブキャラクター
ジョージ・フォーリー（山小屋の持ち主。子供たちが捨てたおもちゃを修理してクリスマスイブに町の病院で配っている）
マーガレット（フォーリーの奥さん。2週間前に亡くなったらしい）
ケイティ（病院でお人形をもらう女の子）
ジェイムズ（病院でバットをもらう男の子）
ティファニー（病院でアルフをもらう女の子。8歳。来年のクリスマスを迎えられない・・・）
アマンダ（ティファニーが名付けたアルフの名前）
看護婦さん
ウイロビー先生
バンゴロヤ星人（翼が生えているらしい）
アルフの猫の歌
クリスマスの82日目にもらったのは～82の焼き猫、81の揚げ猫、80のナマ猫、79のトースト猫、78の茹で猫、77のステーキ猫、76の乾し猫
ウイリーのお父さんは12月の半ばに失業して家がなくなったらしい
アルフをもらったティファニー
ティファニー「私にもあげるものがあったら・・・」
フォーリー「気にしなくていいよ。クリスマスはプレゼントじゃない、自分のできるだけのことをすればいい。きみがありがとうっていってくれたのが贈り物なのさ。ありがとう」
有名な新聞の社説
そうだよバージニア。サンタクロースはいるんだ。愛や思いやりや献身が存在するようにサンタクロースも存在する。サンタがいなければこの世界はひどく暗くなってしまう。バージニアのような子がいないのと同じようにね。この世から子供らしい夢がなくなりサンタの存在を認めている詩も小説もなくなったらどうなる。子供を包み世界に満ちあふれていた永遠の光がみんな消えてしまう。
メルマックになかったもの
公衆トイレ
銀の食器
ティファニーの好きなもの
バラの上の雫
子猫のひげ
後編
サブキャラクター
デニス（妊婦）
リチャード（夫）
サム/ティファニー（赤ちゃん。女の子。アルフにティファニーを勧められる）
ケリー（看護師）
ドクターゴードンシャムウェイ
メルマックミネアポリス診療所
アルフ
「ジョージ、クリスマスってなんだか知ってる？大切なのはプレゼントもらうことじゃなくて、自分にできることをすることなんだ。女の子が教えてくれたよ、ちょっと前にね。誰に教わったんだか」